Örneklerle “Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat” uygulaması
Cumhurbaşkanının 20.12.2021
tarihli açıklaması ile hayatımıza giren "Kur Korumalı Vadeli mevduat” uygulamasının
ayrıntıları Hazine ve Maliye bakanlığının 21.12.2021 tarihli basın açıklaması
ile belli oldu, buna göre,
ü Uygulama gerçek kişileri kapsadığı, yani Tüzel kişi ticari işletmeler bu uygulamanın dışında olduğu,
ü Kur Korumalı Vadeli mevduat hesabının 3, 6 ,9 veya 12 ay veya olarak açılabileceği,
ü Uygulanacak minimum Faiz oranının TCMB Politika Faiz Oranı olacağı (*),
ü Hesabın açılış tarihi ile vade sonundaki kur kıyaslanacağı ve yüksek olan oran üzerinden hesabın nemalanacağı ve Kur Korumalı Vadeli mevduat ürününe stopaj uygulanmayacağı (Vadeli mevduat faizinden 6 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında %5, 6 aydan 12 aya kadar vadeli mevduat hesaplarından %3 ve Bir yıldan uzun Vadeli Mevduat Hesaplarından %0 oranında Gelir Vergisi stopaj yolu ile kesilmektedir),
ü Kur Farkı hesaplamalarına ilişkin olarak T.C. Merkez Bankası A.Ş. tarafından her gün saat 11:00 de USD Döviz Alış Kuru ilan edileceği,
ü Vade sonundaki kur değişiminin faiz getirisinin üzerinde olması halinde aradaki farkın müşteri hesabına TL olarak yatırılacağı,
ü Hesaptan vadeden önce para çekilmesi halinde, hesabın vadesiz hesaba dönüşeceği ve faiz kazancı ortadan kalkarsak hesabın açıldığı tarihteki TCMB kuru ile hesabın kapatıldığı tarihteki TCMB kurundan düşük olan üzerinden hesap bakiyesinin güncelleneceği,
Anlaşılmakta olup, Kur Korumalı
TL Vadeli Mevduat” uygulamasının kolay anlaşılması için, 21.12.2021 tarihli basın duyurusunda
yazılı açıklamalar ışığında hesabın işleyişini somutlaştırılarak, tasarruf
sahibi gerçek kişinin elde edeceği kazanç değişik alternatiflere göre aşağıda
hesaplanmıştır.
1. Alternatif: KUR GETİRİSİNİN
FAİZ GETİRİSİNİN ÜZERİNDE OLMASI
Tutar: 100.000,00 TL
Vade : 3 Ay
Faiz Oranı: %15 (*)
Elde edilecek Faiz Kazancı =
100.000,00 TL * 90 / 365 * %15= 3.698,63 TL
Kur Getirisi Hesaplama;
Vade başlangıç USD Döviz Alış
Kuru: 1 USD = 12,50 TL
Vade Başlangıç Değeri = 100.000,00
TL / 12,50 TL= 8.000,00 USD
Vade Sonu USD Döviz Alış Kuru: 1
USD = 14,00 TL
Vade Sonundaki Değeri = 8.000,00
USD * 14,00 = 112.000,00 TL
Elde edilecek Kur Kazancı = 112.000,00 TL – 100.000,00 TL = 12.000,00 TL
Vade Sonu Ödeme: Bu durumda kur getirisi faiz getirisinin üzerinde olduğundan, vade sonunda 3.698,63 TL faiz olarak banka tarafından tüketicinin hesabına yatırılırken kur farkı olarak da (12.000,00 TL – 3.698,63 TL) 8.301,37 TL Devlet tarafından yatırılarak tüketicinin faiz ve kur kazancı Net 12.000,00 TL ya tamamlanarak, Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat” uygulaması ile tüketicinin tasarruf tutarı döviz kurlarındaki artışa karşı korunmuş olacaktır.
(*) Merkez bankası tarafından ilan edilen Politika faiz oranının altında bir oran belirlenemeyecek olup, 16.12.2021 tarihi itibariyle TCMB tarafından Politika faiz oranı %14 olarak belirlenmiştir.
2. Alternatif: KUR GETİRİSİNİN
FAİZ GETİRİSİNİN ALTINDA OLMASI
Tutar: 100.000,00 TL
Vade: 3 Ay
Faiz Oranı %15
Elde edilecek Faiz Kazancı =
100.000,00 TL * 90 / 365 * %15= 3.698,63 TL
Kur Getirisi Hesaplama:
Vade başlangıç USD Döviz Alış
Kuru: 1 USD = 12,50 TL
Vade Başlangıç Değeri = 100.000,00
TL / 12,50 TL= 8.000,00 USD
Vade Sonu USD Döviz Alış Kuru: 1
USD = 12,75 TL
Vade Sonundaki Değeri = 8.000,00
USD * 12,75 = 102.000,00 TL
Elde edilecek Kur Kazancı = 102.000,00 TL – 100.000,00 TL = 2.000,00 TL
Vade Sonu Ödeme: Bu durumda kur getirisi faiz getirisinin gerisinde olduğundan, vade sonunda Net 3.698,63 TL faiz olarak banka tarafından tüketicinin hesabına yatırılırken, tKur Korumalı TL Vadeli Mevduat” uygulaması ile Tüketicinin tasarruf tutarı döviz kurlarındaki artışın üzerinde faiz kazancı elde etmiş olacaktır.
3. Alternatif: HESABIN VADEDEN ÖNCE KAPATILMASI – Kurun Yükselmesi
Tutar: 100.000,00 TL
Vade: 3 Ay
Vade başlangıç USD Döviz Alış
Kuru: 1 USD = 12,50 TL
Vade Başlangıç Değeri = 100.000,00
TL / 12,50 TL= 8.000,00 USD
Vadeden önce erken kapatma
tarihindeki USD Döviz Alış Kuru: 1 USD = 12,60 TL
vadeden önce erken kapatma
tarihindeki Değeri = 8.000,00 USD * 12,60 TL = 100.800,00 TL
Faiz Oranı %15
Elde edilecek Faiz Kazancı = 0,00
TL (vadeden önce kapatıldığından faiz getirisi olmayacak)
Vadeden önce kapatma tarihindeki Ödeme = Vade Başlangıcındaki kur (1 USD = 12,50 TL) vade vadeden önce erken kapatma tarihindeki kurdan (1 USD = 12,60 TL) düşük olduğundan Vade Başlangıcındaki kur (1 USD = 12,50 TL) üzerinden işlem yapılarak, Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat” uygulaması ile hesap sahibine 8.000,00 USD karşılığı 100.00,00 TL ödenecek
4. Alternatif: HESABIN VADEDEN ÖNCE KAPATILMASI – Kurun düşmesi
Tutar: 100.000,00 TL
Vade: 3 Ay
Vade başlangıç USD Döviz Alış
Kuru: 1 USD = 12,50 TL
Vade Başlangıç Değeri = 100.000,00
TL / 12,50 TL= 8.000,00 USD
Vadeden önce erken kapatma
tarihindeki USD Döviz Alış Kuru: 1 USD = 12,00 TL
Vade Sonu Değeri = 8.000,00 USD *
12,00 TL = 96.00,00 TL
Faiz Oranı %15
Elde edilecek Faiz Kazancı = 0,00
TL
Vadeden önce erken kapatma tarihindeki Ödeme = vadeden önce erken kapatma tarihindeki kur (1 USD = 12,00 TL) vade Başlangıcındaki kur (1 USD = 12,50 TL) den düşük olduğundan, vadeden önce erken kapatma tarihindeki (1 USD = 12,00 TL) kur üzerinden işlem yapılarak Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat” uygulaması ile hesap sahibine 8.000,00 USD karşılığı 96.000,00 TL ödenecek
Müslüm Oymak Emk. Banka Müfettişi-Müdürü
Not: Yukarıda yer alan
değerlendirmeler bilgilendirme amaçlı olup herhangi bir taahhüt içermemektedir.
Tüketicilerin tasarruflarını hangi yatırım aracında ve ne şekilde değerlendireceği
kendi kararına bağlıdır.